Сетевая библиотекаСетевая библиотека

Бизнес план магазин

Дата публикации: 08.02.2019
Тип: Текстовые документы DOCX
Размер: 111 Кбайт
Идентификатор документа: -35982457_490023325
Файлы этого типа можно открыть с помощью программы:
Microsoft Word из пакета Microsoft Office
Для скачивания файла Вам необходимо подтвердить, что Вы не робот


Не то что нужно?


Вернуться к поиску


Бизнес-план

- магазин Содержание

TOC \o "1-3" \h \z \u1. Описание компании и продуктов PAGEREF _Toc372846972 \h 3

2. Анализ рынка PAGEREF _Toc372846973 \h 6

3. Маркетинговая стратегия PAGEREF _Toc372846974 \h 12

4. Производственный план PAGEREF _Toc372846975 \h 15

5. Персонал и управление PAGEREF _Toc372846976 \h 18

6. Организационный план PAGEREF _Toc372846977 \h 19

7. Финансовый план PAGEREF _Toc372846978 \h 20

8. Риски PAGEREF _Toc372846979 \h 22

9. Показатели эффективности проекта PAGEREF _Toc372846980 \h 23

10. Резюме PAGEREF _Toc372846981 \h 25

Список использованных источников PAGEREF _Toc372846982 \h 26



1. Описание компании и продуктовЦель данного бизнеса - обеспечение населения микрорайона Новые Ляды продуктами питания по низким ценам. Для осуществления идеи и получения большей прибыли выбрана организационно - правовая форма – индивидуальное предпринимательство.

Преимущество данной правовой формы состоит главным образом в том, что значительно сокращаются налоговые выплаты по сравнению с юридическими лицами. Кроме того, частный предприниматель является единоличным владельцем своего бизнеса и потому является единственным владельцем получаемой прибыли и только он вправе распоряжаться нераспределенной прибылью.

Однако предприниматель отвечает и по неисполненным долговым обязательствам или по нанесенному ущербу не только имуществом предприятия, но и своим собственным имуществом, которое может быть даже конфисковано на основе судебного решения. Именно в этом проявляется рисковая форма такого типа предпринимательства.

Место расположения создаваемого продуктового павильона находится в густо населенном жилом районе Новые Ляды, характеризующимся высокой плотностью застройки.

Для реализации проекта предприниматель планирует приобрести в собственность торговый павильон.

Анализ предложения киосков и торговых павильонов показал, что за киоск в основном требуют от 30 до 120 тыс. руб., за торговый павильон – от 100 до 250 тыс. руб. Цены дифференцируются в зависимости от месторасположения торговой точки, срока службы помещения (со времени, когда был сооружен), оснащенности электричеством, канализацией, торговым оборудованием. Павильоны предлагаются в основном с электричеством, но без канализации и без торгового оборудования. Такой павильон площадью 20 кв.м. сроком использования 3 – 5 лет в среднем стоит 100 тыс. руб. Обогрев – от электричества. Но к нему требует обязательно торговое оборудование и сигнализация (если необходимо). Все предлагаемые павильоны уже смонтированы и занимают какой – то земельный участок. При продаже продавец павильона должен представить соответствующие документы.

Опыт работы павильонов, киосков и остановочных комплексов микрорайона Новые Ляды свидетельствует о том, что наибольшим спросом у населения пользуются следующие группы товаров: вино – водочная продукция, кондитерские товары, сухие завтраки, сухарики, чипсы, колбаса в вакуумных упаковках. Ассортимент товаров несколько различается от месторасположения павильонов и киосков. Так, в павильонах, расположенных в жилой зоне, предлагается набор продуктов первой необходимости (в том числе – хлеб и хлебобулочная продукция), а также – в небольшом ассортименте – колбасные изделия, молочная продукция, яйцо. Таким ассортиментом киоски покрывают спрос населения ближайших домов в товарах первой необходимости.

Для открытия павильона в спальном районе рекомендуется следующий ассортимент: алкогольная продукция (требуется лицензия); негазированные напитки; табачные изделия и спички; кондитерские товары (конфеты, кексы и рулеты в упаковке); мука и сахар в пакетах; колбасные изделия (требуется холодильник); молочные продукты (требуется холодильник); замороженные продукты (морозильная камера – прилавок); сухие завтраки; хлеб и хлебобулочные изделия; крупы, фасованные в пакетах или в фабричной упаковке; фрукты фасованные в пакетах.

Основными поставщиками продукции являются оптовые предприятия:

Таблица 1 - Основные поставщики продуктов питания

Поставщик Продукция

1.ООО «ТД «Кедр» Алкогольная продукция

2.ООО «ТД «Мегаполис» Алкогольная продукция

3.ООО «Лион» Безалкогольные напитки

4.ООО «Вкус Детства» Разнообразная кондитерская продукция

5.ООО «Трейд-Сов» Молочная продукция – молоко, сметана, йогурты

6.ООО «Регионпродукт» Продукты питания

7.ООО «Патисье» Продукты питания

8.ОАО «Пермский хладокомбинат «Созвездие» Замороженная продукция (мороженое, пельмени, замороженные овощи, ягоды и т.д.)

9.ООО «Фуд Трейд» Продукты питания

10.ОАО «Покровский хлеб» Хлеб и хлебобулочные изделия

11.Оптовый рынок Овощи и фрукты

Можно найти других поставщиков в справочниках «Алло. Пермский край» (выпуск шестой) и «Желтые страницы». Наличие большого количества поставщиков способствует выбору тех из них, у которых самые приемлемые условия.

Поставщики будут сами доставлять продукцию, включая транспортные расходы в счет, предъявляемые за товары. Оплата за поставленные товары будет производиться по условиям поставщиков как за наличный расчет, так и по безналичному расчету. Долгосрочные договора будут заключаться с поставщиками, с которыми предприниматель планирует сотрудничать продолжительное время. Эти договора оформляются на коммерческого директора. Заявки поставщикам будут передаваться по телефону. Завоз продукции будет осуществляться согласно установленному графику в определенное время. Количество товаров, подлежащих завозу, определяется с учетом фактических товарных запасов и результатов изучения покупательского спроса. Учет товарных запасов на основе снятия остатков позволяет правильно определить потребность в товарах, предъявлять заявки в сроки, обеспечивающие равномерное их поступление и тем самым поддерживать широкий и устойчивый ассортимент.

При заключении договоров особое внимание будет обращаться на условие оплаты и сроки поставки.

Ответственность за ведение договорной работы, а также контроль за выполнением договорных обязательств возлагается на самого предпринимателя.

2. Анализ рынкаПо оценке пермского краевого комитета государственной статистики, в 2016 году в Пермском крае действовало около 130,0 тысяч субъектов малого предпринимательства, в том числе 8,7 тысяч малых предприятий со статусом юридического лица и 120,4 тысячи индивидуальных предпринимателей, Доля малых предприятий в количестве крупных, средних и малых составила 72,8%.

Отраслевая структура малого предпринимательства свидетельствует о том, что непроизводственная сфера остается более благоприятной для развития бизнеса: 39,3% всех малых предприятий - юридических лиц относятся к торговле и общественному питанию.

Интенсивное развитие малых предприятий происходит в отраслях, не требующих значительных капиталовложений (торговля). Строительные малые предприятия составляют 18,5 %, а промышленные 16,8 % от общего количества малых предприятий края. По сравнению с 2005 годом структура бизнеса почти не изменилась, при этом большинство малых предприятий являются многопрофильными, что существенно повышает их устойчивость.

Торговля является крупнейшей отраслью - почти 30 процентов валовой добавленной стоимости всех отраслей народного хозяйства города получено за счет предприятий розничной торговли.

Развитие сферы обслуживания осуществляется с целью обеспечения благосостояния и всестороннего развития каждого человека. На предприятиях сферы обслуживания работают до 28,5 % всех занятых.

Дальнейший рост благосостояния и здоровья населения во многом зависят от развития торговли и общественного питания.

Розничная торговля – основа экономики и предпринимательской активности, которая на сегодняшний день – одна из самых высоких.

На сегодняшний день для розничной торговли в Пермском крае характерно развитие магазинов сетевого формата. Наиболее известны и востребованы жителями города сети продовольственных магазинов: «Семья», «Магнит», «Пятерочка». Начинают развиваться и другие сети. Для таких предприятий характерны определенная преемственность, единый фирменный стиль, внедрение современных методов реализации товаров и организации торговли.

Другие основные направления развития отрасли – создание сети небольших удобных магазинов, расположенных в пределах пешеходной доступности и торгующих широким ассортиментом товаров. В настоящее время одно из приоритетных направлений деятельности системы торгового обслуживания населения остается постепенный уход от организации торговли через объекты мелкой розницы (киоски, лотки) в современные торговые предприятия, наблюдается тенденция к снижению доли рынков – явный признак цивилизованной рыночной экономики, хотя это негативно отражается на развитии мелко – розничной сети, более того, ведет к разорению мелких фирм. И тем не менее, предприятия мелкого бизнеса в сфере торговли города имеют значительное место. В связи с увеличением доходов и покупательной способности открытие новых предприятий торговли, даже небольших, необходимо для дальнейшего улучшения торгового обслуживания населения, например, в настоящее время интенсивно идет строительство жилья, появляются новые ниши для создания новых предприятий торговли.

На долю киосков и павильонов приходится 9,4 % товарооборота. Их количество по Пермскому краю определить достаточно сложно и на сегодняшний день никто точной цифры сказать не сможет. Но статистика свидетельствует о том, что в среднем на 1 киоск (павильон), расположенный в жилой зоне, приходится 1095 тыс. руб. товарооборота в год. Максимальный доход для таких торговых точек – 4,5 – 5,0 млн. руб. в год. При этом наценка на продукты питания не превышает 50 %, а в среднем составляет 30 - 40 %.

Характеристика потенциальных потребителей продукции и услуг магазина.

Для павильона, расположенного в жилой зоне, круг потенциальных потребителей ограничивается жилым массивом, расположенным в районе месторасположения павильона. Как правило, павильоны расположены на обочинах проездных и пешеходных путей между жилыми домами. Объем рынка соответственно составляет от 2000 до 6000 человек, из которых постоянные покупатели составляют не более 25 %.

Основные покупатели павильонов обладают следующими характеристиками:

средний доход (покупатели с высоким уровнем доходов предпочитают закупать продукты в супермаркетах и гипермаркетах);

часто – отсутствие собственного транспорта;

проживание в непосредственной близости от павильона;

невысокие требования к ассортименту и качеству товаров.

Возраст покупателей практически не поддается дифференциации, но известно, что около 15 % составляют люди пенсионного возраста.

Эти группы населения в своем решении о покупке оперирует в первую очередь, такими критериями, как: цена и удобное месторасположение. Они мало интересуются качеством товаров, сроками реализации, производителями.

По итогам проведенного анкетирования в целях выявления потенциальных потребителей, были получены следующие данные (рисунок 1 и рисунок 2)

Согласно исследованию преимущественно покупателями являются женщины – порядка 70 % потребителей, 30 % потребителей являются мужчины.

Основными покупателями являются люди предпенсионного возраста (старше 50 лет) , их доля в структуре покупателей занимает около 38 %.

Данные представлены на рисунке 1.



Рисунок 1 - Сегментация потребителей по возрасту

Проанализируем доходы покупателей и представим сегментацию потребителей по уровню дохода. Основными покупателями являются люди, чей уровень дохода составляет от 10 до 15 тыс. рублей в месяц.



Рисунок 2 - Сегментация потребителей по уровню дохода

Итак, сегментация рынка позволяет сделать следующие выводы. Основными покупателями в павильоне являются женщины в возрасте от 41 до 50 лет и старше 50 лет с уровнем дохода от 10 до 15 тыс. рублей и от 15 до 20 тыс. рублей.



Рисунок 3 - Частота совершаемых покупок

Анализ анкетирования также свидетельствует, что покупка совершается приблизительно 3 раза в неделю (33 %), ежедневно (22%). Средняя сумма покупки колеблется от 120 до 160 рублей.

В соответствии с целью настоящего бизнес – плана необходимо отметить, что независимо от времени года, от уровня дохода, от политической и экономической ситуации в стране люди покупают продукты питания. В независимости от своего культурного, социального уровня каждый человек должен питаться не менее 3 раз в сутки. Поэтому на продукты питания существует постоянный спрос, который может колебаться на отдельные виды товаров только в зависимости от времени года (зимой, например, больше покупают пельмени, летом – мороженое и т.д.), праздничных дней.

Анализ будущего рынка сбыта – это один из важнейших этапов подготовки бизнес плана. Опыт показывает, что неудача большинства провалившихся со временем коммерческих проектов, была связана со слабым изучением рынка и переоценкой его емкости.

Идея доступных цен, которая будет использоваться при открытии павильона, обеспечит ему высокую и стабильную посещаемость. Низкие цены будут подталкивать потенциальных покупателей отказаться от некоторых товаров конкурентов (ближайших магазинов и супермаркетов) и покупать их в нашем павильоне.

Первоочередная коммерческая цель предпринимателя – получение наибольшей прибыли. Такая потребность вызывается необходимостью быстрее вернуть заимствованные средства. В этом случае мы устанавливаем цены с высокой долей прибыли в них, если конечно состояние рынка и качество товаров позволит нам надеяться на сбыт даже при такой цене.

Второй шаг к рыночной цене – это определение спроса на товары. Речь идет о количестве товара, который можно будет продать при различных уровнях цен (при снижении или повышении цен). Для каждого товара кривая эластичности спроса будет иметь свой вид в зависимости от цены. В нашем случае цены на продукты питания обладают невысокой эластичностью.

Итак, политика ценообразования такова:

1.Цена должна покрывать все торговые затраты.

2.Цены на некоторые товары могут изменяться в зависимости от сезона.

3.Стратегия ценообразования будет использоваться в направлении низких торговых затрат, а следовательно, и низких цен.

4.Предлагаемые цены будут реально отражать издержки, спрос, конкурентоспособность. Если же возникнет необходимость повышения цен на товары, то предприниматель постарается сохранить значительную разницу между ценами на товары других продавцов (конкурентов) и своими ценами.

Ожидается, что в течение года спрос будет носить постоянный характер. В зависимости от времени года номенклатура товара будет несколько изменяться, но объем продаж не снизится.

3. Маркетинговая стратегияМаркетинговая стратегия проекта направлена на увеличение прибыльности деятельности и эффективности использования коммерческих площадей путем создания современного торгового предприятия, предлагающего широкий ассортимент товаров повседневного спроса и высокое качество обслуживания. Намеченный уровень организации торговли в создаваемом магазине позволяет обеспечить качественно новый уровень обслуживания населения и потеснить позиции конкурентов из числа небольших магазинов.

Для успешного продвижения павильона на рынок необходимо провести ряд маркетинговых мероприятий, связанных с рекламой магазина. Наиболее выгодными будут такие виды рекламы, как аренда щитов и вывеска на фасаде здания. Затраты на маркетинговые мероприятия представлены в таблице 2.

Таблица 2 - План продвижения павильона

Наименование затрат Периодичность Сумма

(руб.)

Вывеска магазина: световые объемные буквы, 9 букв высотой 75см (3200 руб. /шт.), 7 звездочек высотой 40см (2000 руб. /шт.) Единовременно 42 800

Рекламные щиты: (1 щит размера 3*6 метров) Ежемесячно 8 100

Итого - 50900

Итак, на организацию маркетинговых мероприятий и организацию плана продвижения павильона потребуется 50900 рублей.Основными конкурентами будут магазины самообслуживания и другие стационарные магазины в зависимости от местонахождения павильона. Анализ конкуренции представим в форме таблицы 3.

Таблица 3 - Оценка конкурентоспособности павильона

Критерии сравнения Павильон Берег Магнит ИП Несветаев «Ивушка»

Тип заведения Павильон Супермаркет Супермаркет Павильон

Ассортимент товаров Широкий Широкий Широкий Средний

Цены Низкие Высокие Высокие Умеренны

Качество и тип обслуживания Высокое качество; самообслуживание Самообслуживание Самообслуживание Низкое качество

Режим работы Круглосуточно Круглосуточно Круглосуточно С 6.00 до 23.00

Наличие скидок + + + -

Доля рынка, % 15 % 35 % 35% 10 %

Итак, основным конкурентом является павильон «Ивушка». Конкурентными преимуществами проектируемого предприятия являются:

удобное месторасположение;

низкие цены:

достаточно широкий ассортимент товаров;

круглосуточный режим работы;

работа с поставщиками, чей ассортимент не представлен или представлен мало в других магазинах;

высокое качество обслуживания;

Наличие скидок.

Преимущества конкурентов, которые необходимо учитывать: опыт работы на рынке розничной торговли, сложившиеся связи с поставщиками продуктов питания, удобная форма обслуживания (самообслуживание), широкий ассортимент товаров.

Предполагаемыми преимуществами киоска могут быть:

-близость к потребителям;

-низкие цены;

-удобный режим работы.

Размер торговой наценки принят на среднем для розничного рынка микрорайона Новые Ляды на уровне и составит 30%. Размер торговой наценки на распространенные товары будет минимальным и ненамного превосходить наценку на оптовых рынках.

Планируется проводить гибкую ценовую политику с предоставлением скидок пенсионерам, а также скидок для всех категорий покупателей в дневное время.

В первые месяцы работы предполагается проведение агрессивной ценовой политики с пониженной торговой наценкой с целью вытеснения с локального рынка конкурентов из числа мелких торговцев и завоеванию целевой аудитории покупателей.

4. Производственный планДля реализации проекта необходимы следующие инвестиции: приобрести павильон в микрорайоне Новые Ляды, торговое оборудование, кассовый аппарат, установить охранную сигнализацию. Характеристика павильона:

торговый павильон для продажи продуктов питания общей площадью 20 кв.м.

каркас - замкнутая цельнометаллическая конструкция из цвеллеров и уголков, наружная отделка - металлопрофиль с полимерным покрытием. Окна и двери – стеклопакеты;

павильон оснащен электричеством, отопление – от электричества, канализация отсутствует;

стоимость торгового павильона – 100 тыс. руб.

Кроме основных инвестиций на покупку помещения и торгового оборудования требуется также получение лицензии (т.к. предприниматель будет осуществлять в том числе торговлю алкогольными напитками), а также разрешение СЭС, пожарной охраны и т.д., без которых администрация района не даст разрешение на открытие торгового предприятия.

Таблица 4 - Первоначальные инвестиции, руб. в год

Вид затрат Сумма, руб.

1.Стоимость павильона 250000

2.Холодильник бытовой 12200

3.Холодильный шкаф со стеклянной дверцей для охлаждения напитков (предоставляется поставщиком пива) Бесплатно

4.Холодильная камера – прилавок для замороженных продуктов 18000

5.Прилавки – 3 шт. (длина 1,2 м.) 24000

6.Оборудование деревянных полок 8000

7.Кассовый аппарат 11000

8.Вывеска 42800

9.Получение лицензии 65000

10.Разрешение СЭС 12000

11.Прочие разрешения 5000

ИТОГО 448000

Кроме того, потребуется первоначальный запас товаров – 100 тыс. руб. (по опыту работы торговых павильонов).

Всего требуется инвестиций в размере 548000 руб., из них 297700 рублей – собственные средства, 250 300 руб. - планируется взять кредит на пять лет под 19% годовых. Таким образом, ежемесячные расходы по основному долгу составят 4171 рубль, а по процентам за кредит 3963 рубля в месяц. Итого тело кредита и процент по кредиту составят 8134 рубля в месяц.

Постоянные и переменные затраты

Ниже представлены постоянные и переменные затраты:

Таблица 5 - Постоянные затраты, руб. в год

Вид затрат Сумма, руб.

1.Плата за землю 6000

2.Спецодежда 10000

4.Обслуживание кассового аппарата 12000

5.Страхование 15000

7.Заработная плата 1128000

8.Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (31,1%) 350808

9.Хозяйственные расходы 36000

10.Оплата за электроэнергию 50000

ИТОГО 1607808

Некоторые из постоянных затрат определить достаточно сложно, поэтому мы планируем их исходя из опыта работы других павильонов. Например, хозяйственные расходы, оплата за электроэнергию. Плата за землю также рассчитана предварительно, поскольку определяется земельным комитетом администрации района исходя из месторасположения павильона.

Переменные затраты – это затраты на закупку товаров. Рассчитаем переменные затраты на 12 мес. По опыту работы других торговых точек необходимо не менее 100 тыс. руб. на формирование первоначального запаса товаров. Ежемесячный прирост затрат с первого месяца составит 5 %, т.к. ожидается прирост продаж в таком же размере.

Таблица 6 - Переменные затраты, тыс. руб.

Месяц 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Переменные затраты Затраты на закупку товаров 100 160 168 176,4 185,2 194,5 204,2 214,4 225,1 236,4 236,4 236,4 260

Кроме постоянных и переменных расходов при расчете чистой прибыли также следует учесть налоги (предприниматель платит единый налог на вмененный доход). С учетом этого рассчитаем движение денежных средств.

Таблица 7 - Прибыли и убытки, тыс. руб.

Показатели Месяц

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Выручка 304 319,2 335,16 351,88 369,55 387,98 407,36 427,69 449,16 449,16 449,16 494

Заемные средства                        

ИТОГО доходов 240 252 264,6 277,8 291,75 306,3 321,6 337,65 354,6 354,6 354,6 390

Первоначальные затраты (инвестиции):                        

Покупка павильона                        

Покупка оборудования и прочие                        

Закупка товаров (первоначальный запас)                        

Постоянные:                        

1.Плата за землю 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5

2.Спецодежда 0,833 0,833 0,833 0,833 0,833 0,833 0,833 0,833 0,833 0,833 0,833 0,833

4.Обслуживание кассового аппарата 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

5.Страхование 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25

7.Заработная плата 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94 94

8.Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (31,1%) 29,234 29,234 29,234 29,234 29,234 29,234 29,234 29,234 29,234 29,234 29,234 29,234

9.Хозяйственные расходы 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3

10.Оплата за электроэнергию 4,166 4,166 4,166 4,166 4,166 4,166 4,166 4,166 4,166 4,166 4,166 4,166

ИТОГО 133,984 133,984 133,984 133,984 133,984 133,984 133,984 133,984 133,984 133,984 133,984 133,984

Переменные расходы 160 168 176,4 185,2 194,5 204,2 214,4 225,1 236,4 236,4 236,4 260

ИТОГО расходов 293,984 301,984 310,384 319,184 328,484 338,184 348,384 359,084 370,384 370,384 370,384 393,984

Прибыль 10,016 17,216 24,776 32,696 41,066 49,796 58,976 68,606 78,776 78,776 78,776 100,016

Налог: 6% с прибыли 0,60096 1,03296 1,48656 1,96176 2,46396 2,98776 3,53856 4,11636 4,72656 4,72656 4,72656 6,00096

Чистый доход 9,41504 16,18304 23,28944 30,73424 38,60204 46,80824 55,43744 64,48964 74,04944 74,04944 74,04944 94,01504

Выручка рассчитывается исходя из затрат на закупку + розничная наценка 90 %.

5. Персонал и управлениеВсего требуется работников 5 человек, включая управляющего и бухгалтера.

Каждый работник имеет свою четко определенную конкретную задачу и круг обязанностей.

Требования к работникам:

1. Управляющий – должен иметь высшее торговое образование и опыт работы в не менее 3 лет, иметь налаженные связи с поставщиками.

2. Бухгалтер – должен иметь опыт работы по специальности, уметь составлять отчетность для предоставления в налоговую инспекцию.

3. Для работы павильона требуется не менее двух продавцов. В связи с этим к ним предъявляются особо строгие требования:

- быть достаточно квалифицированными и иметь навыки по работе с покупателями, уметь обращаться с кассовым аппаратом;

- являться на работу строго в часы, установленные на предприятии;

- выполнять все требования руководства в отношение работы павильона и реализации товаров.

В качестве продавцов нанимаются лица с опытом работы, желательно – с торговым образованием.

Руководство деятельностью предприятия ведет сам предприниматель. Он решает вопросы деятельности павильона, распоряжается всем имуществом, осуществляет прием и увольнение работников. В его подчинении находятся весь персонал (т.е. организационная структура имеет линейный характер). С каждым работником предприятия заключается трудовой договор. Система оплаты персонала построена на основе должностных окладов. Режим работы магазина – круглосуточно.

6. Организационный планДля организации работы киоска требуется персонал: 3 продавца, бухгалтер, управляющий.

Таблица 8 - Оплата труда персонала

Должность Количество, чел. Оклад, руб. ФОТ в мес. ФОТ

в год

1.Управляющий 1 26000 26000 312000

2.Бухгалтер 1 23000 23000 276000

3.Продавец 3 15000 45000 540000

ИТОГО 5 - 94000 1128000

По поводу оплаты труда необходимо отметить, что в большинстве случаев продавцам киосков и павильонов платят процент от товарооборота, считая, что это мотивирует их к увеличению товарооборота. Но это ошибочное мнение, поскольку в киосках и павильонах работают, как правило, люди с невысоким уровнем образования, которые не понимают смысла оплаты «процент от товарооборота» и когда выручка от продажи товаров выходит меньше предыдущего месяца, и зарплата продавцов, соответственно, снижается, они, вместо того, чтобы в следующем месяце повышать товарооборот, работают хуже, считая, что их обманули, т.е. стимулирующий фактор не работает. Кроме того, установление постоянных окладов облегчает предпринимателю планирование затрат на ведение бизнеса.

7. Финансовый планПоток денежных средств по инвестиционной деятельности представлен в таблице 9.

Таблица 9 - Поток денежных средств, тыс. руб., 2018-2019 г.г.

Показатели Месяц 2018 года Год 2019

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Поступления от продаж 548 304 319,2 335,16 351,88 369,55 387,98 407,36 427,69 449,16 449,16 449,16 494 4744,3

Постоянные расходы 0 133,984 133,984 133,984 133,984 133,984 133,984 133,984 133,984 133,984 133,984 133,984 133,984 1607,8

Переменные расходы 0 160 168 176,4 185,2 194,5 204,2 214,4 225,1 236,4 236,4 236,4 260 2497

Налоги 0 0,60096 1,03296 1,48656 1,96176 2,46396 2,98776 3,53856 4,11636 4,72656 4,72656 4,72656 6,00096 38,3

Кэш-фло от операционной деятельности 548 9,41504 16,18304 23,28944 30,73424 38,60204 46,80824 55,43744 64,48964 74,04944 74,04944 74,04944 94,01504 601,12248

Затраты на приобретение активов 548                         Доходы от инвестиционной деятельности 0                         Кэш - фло от инвестиционной деятельности -548                         Собственный капитал 0                         Заемные средства 548                         Выплаты 8,134 8,134 8,134 8,134 8,134 8,134 8,134 8,134 8,134 8,134 8,134 8,134 97,608

Кэш - фло от финансовой деятельности 548 -8,134 -8,134 -8,134 -8,134 -8,134 -8,134 -8,134 -8,134 -8,134 -8,134 -8,134 -8,134 -97,608

Чистый денежный поток (CF) 0 1,28104 8,04904 15,15544 22,60024 30,46804 38,67424 47,30344 56,35564 65,91544 65,91544 65,91544 85,88104 503,51448

Коэффициент дисконтирования 1 0,993 0,985 0,978 0,971 0,97 0,961 0,952 0,94 0,936 0,929 0,922 0,914 11,451

Чистый дисконтированный ДП (PV) 0 1,27 7,92 14,8 21,9 29,5 37,1 45,03 52,9 61,6 61,2 60,7 78,49 472,895

Ставка дисконтирования – минимальная норма прибыли, ниже которой инвестиции не выгодны. Ставке дисконтирования равна инфляции, заявленная инфляция в настоящее время 9%.

Коэффициент дисконтрирования=1/(1+i)t, где

i - Ставка дисконтирования

t – номер периода.

Расчет коэффициента дисконтирования проведен при ставке дисконтирования 9%.

1 период - 1/(1+i)1 = 1/(1+0,09/12)1 = 1/(1+0,0075)1 =0,993

2 период - 1/(1+0,09/12)2 = 1/(1+0,0075)2 = 1/1,015 =0,985

3 период - 1/(1+0,09/12)3 = 1/(1+0,0075)3 = 1/1,022=0,978

4 период - 1/(1+0,09/12)4= 1/(1+0,0075)4 = 1/1,029=0,971

5 период - 1/(1+0,09/12)5 = 1/(1+0,0075)5 = 1/1,03=0,97

6 период - 1/(1+0,09/12)6 = 1/(1+0,0075)6 = 1/1,04=0,961

7 период - 1/(1+0,09/12)7 = 1/(1+0,0075)7 = 1/1,05=0,952

8 период - 1/(1+0,09/12)8 = 1/(1+0,0075)8 = 1/1,06=0,94

9 период - 1/(1+0,09/12)9 = 1/(1+0,0075)9 = 1/1,068=0,936

10 период - 1/(1+0,09/12)10 = 1/(1+0,0075)10 = 1/1,076=0,929

11 период - 1/(1+0,09/12)11 = 1/(1+0,0075)11 = 1/1,084=0,922

12 период - 1/(1+0,09/12)12 = 1/(1+0,0075)12 = 1/1,093=0,914

8. РискиВ процессе работы павильона не исключено наличие рисков, которые могут помешать достижению поставленных целей, а, следовательно, могут привести к минимальной прибыли, а в худшем случае – к банкротству фирмы. Именно поэтому необходимо определить возможные риски, дать им оценку и разработать перечень мер, позволяющих уменьшить степень их влияния.

Для снижения вероятности рисков можно предпринять следующие меры:

Создание денежного резерва – на случай рисков, связанных с ростом закупных цен на товары.

Вести работу по изучению рынка, на основе которой принимать решения о ценовой политике.

Проводить качественное обучение персонала.

Придерживаться выбранной ценовой стратегии с тем, чтобы предотвратить снижение спроса.

Снижение прибыли – еще один из наиболее вероятных рисков, который возможен вследствие увеличения затрат. Для предотвращения этого риска необходимо постоянно анализировать затраты и искать пути их снижения.

9. Показатели эффективности проектаЭкономическая эффективность посчитана по данным представленным в финансовом плане бизнес-плана.

Для расчета экономической эффективности рассчитаем срок окупаемости проекта, индекс прибыльности и чистую текущую стоимость.

Рассчитаем индекс прибыльности (PI) – рассчитывается как отношение приведенной стоимости потока будущих прибылей от проекта и приведенной стоимости потока выплат в течение всего прогнозируемого периода. Расчет проводим для второго года работы.

PI=503514/548000=0,92 рубль/рубль – проект начнет приносить прибыль со второго года работы. Срок окупаемости проекта длительный, равен сроку кредитования, т.е. пять лет.

Проект начнет приносить прибыль с первого месяца. В первый месяц прибыль от деятельности предприятия составит 9415 рублей. За первый год работы прибыль составит 472895 рублей (с учетом коэффициента дисконтирования).

Рассчитаем точку безубыточности:

1.Сумма покрытия:

4744300– 2497000 = 22473000 руб.

2.Коэффициент покрытия:

К = = 0,47

3.Пороговая выручка (точка безубыточности):

Тб = 1607800 : 0,47 = 3420851 руб.

Постоянные издержки за год = 1607800 руб.

Переменные издержки за год = 2497000 руб.

Объем продаж за год = 474300руб.

10287001447800010287003048000

102870011049000

Тб

102870082550035433008255002497000

102870024828500



102870065405001607800

102870011112500

ед. товара

Рисунок 4 - График безубыточности

Таким образом, выручка должна составлять 3420851 руб. После этого предела предприниматель начнет получать прибыль.

10. РезюмеПредлагается проект по открытию павильона по продаже продуктов питания. Для осуществления идеи и получения большей прибыли выбрана организационно - правовая форма – индивидуальное предпринимательство.

Для организации работы киоска требуется персонал: 3 продавца, бухгалтер, управляющий. Режим работы магазина – круглосуточно без перерыва на обед.

Для реализации проекта необходимы следующие инвестиции: приобрести павильон в микрорайоне Новые Ляды, торговое оборудование, кассовый аппарат, приобрести лицензии и разрешения.

Всего требуется инвестиций в размере 548000 руб. Финансирование будет осуществляться полностью за счет заемных средств.

Постоянные затраты составляют 1607800 руб. в год.

Переменные затраты – это затраты на закупку товаров.

Проект начнет приносить прибыль с первого месяца. В первый месяц прибыль от деятельности предприятия составит 9415 рублей. За первый год работы прибыль составит 472895 рублей (с учетом коэффициента дисконтирования).

Список использованных источниковНормативные правовые акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000

«117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (в ред. от 03.11.2010)

2. Федеральный закон о внесении изменений в часть первую Гражданского Кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации от 30.12.2008 № 312- ФЗ (принят ГД ФС РФ от 24.12.2008) (в ред. от 17.12.2009)

3. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госстроем РФ от 21 июня 1999 г. N ВК 477)

Литература

4. Акуленок Д.Н. Бизнес – план фирмы. Комментарий, методики составления. Реальный пример. – М.: ООО «Гион – пресс», 2013.

5. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2014.

6. Бизнес – план: методические материалы/ под ред. проф. Р.Г. Маниловского. – М.: Финансы и статистика, 2016.

7. Большаков С. В. Основы управления финансами: учебн. пособ. г.М: - ИД ФБК-ПРЕСС 2015. - 365 с.

8. Бородина О.Л. Инвестиции в продмаги // Директор – инфо. - № 29 - 2015.

Бочаров В. В. Финансовый анализ –СПб: Питер, 2015. -240 с.

9. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план: методика разработки. 25 реальных образцов бизнес плана. - М.: Ось-89, 2015.

10. Горохов Н.Ю., Малеев В. В. Бизнес - планирование и инвестиционный анализ, М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 2014. - 208с.

11. Грузинов В. П., Грибов В. Д. Экономика предприятия, Москва «Финансы и статистика», 2014. – 312 с.

12. Давыденко М. А. Для чего нужен бизнес-план и как он должен выглядеть применительно к Вашему бизнесу? www. bizweb.h1.ru.

13. Как составить бизнес – план производственной компании. – М.: Дело, 2117.

14. Липсиц И.В. Бизнес – план – основа успеха. Изд.2-е перераб. и дополненное. – М.: «Дело ЛТД», 2015.

15. Москвин В. В. Как избежать ошибок при разработке бизнес плана // Рынок ценных бумаг. - № 3. - 2015 г.

16. Пелих А.С. Бизнес – план. – М.: «Ось – 89», 2014.

17. Петропавлова Е.В. Бизнес-план как эффективный инструмент планирования инвестиционных мероприятий в условиях изменяющейся внешней среды // Экономика и производство. № 5-6, май-июнь, 2014.

18. Раицкий К.А. Экономика предприятия. / Учебник. – М.: Маркетинг, 2015. – 330 с.

19. Суханова Л. Ф., Чернова Н. А. Практикум по разработке бизнес - плана и финансовому анализу предприятия, М: «Финансы и статистика», 2015. – 423 с.

20. Уткин Э.А.,Кочеткова А.И. Бизнес-план: как развернуть собственное дело.- М.:ТАНДЕМ:ЭКМОС, 2010

21. Уткин Э.А. Бизнес-план: Организация и планирование предпринимательской деятельности.- М.: Тандем, 2014.

22. Финансы предприятия: Учебник/Под ред. Н В. Колчиной – М: Финансы, ЮНИТИ, 2014. – 534 с.